Calculadora de Economia Fiscal S-Corp vs. LLC
Descubra exatamente se vale a pena transformar sua LLC em S-Corporation (Formulário 2553 do IRS), analisando a economia no Self-Employment Tax, exigência de salário razoável, custos de folha de pagamento e o ponto de equilíbrio (breakeven).
Lucro e Estado de Registro
Faturamento bruto anual menos todas as despesas operacionais da empresa.
No state income tax; franchise tax exempt under $2.47M revenue
Salário Razoável W-2
O IRS exige que proprietários de S-Corp recebam um 'Reasonable Salary' compatível com o mercado antes de retirarem lucros. A prática contábil mais comum é entre 40% e 60% do lucro líquido.
Custos Anuais Adicionais da S-Corporation
Lucro líquido anual mínimo necessário neste estado para cobrir os custos extras da S-Corp:
Comparativo Lado a Lado: LLC vs. S-Corporation
| Item / Estrutura | LLC Padrão (Schedule C) | LLC com Eleição S-Corp |
|---|---|---|
| Lucro Líquido do Negócio | $130,000 | $130,000 |
| Salário W-2 do Sócio | $0 (100% Lucro) | $65,000 |
| Distribuições de Lucro (K-1) | $0 | $65,000 |
| Self-Employment / FICA (15,3%) | $18,368 | $9,945 |
| Custos Operacionais Extras | $0 | $2,200 |
| Rendimento Líquido Final no Bolso | $111,632 | $117,855 |
Relatar um problema
Como funciona
Informe o lucro líquido anual estimado do seu negócio e selecione o estado de registro da sua empresa.
Defina a política de Salário Razoável W-2 (porcentagem do lucro ou valor nominal anual em dólares).
Analise a economia líquida anual no bolso, o ponto de equilíbrio de faturamento e o comparativo lado a lado entre LLC e S-Corp.
Perguntas frequentes
Como a S-Corporation gera economia no imposto de autônomo (Self-Employment Tax)?
Em uma LLC padrão, 100% do lucro líquido sofre incidência de 15,3% de Self-Employment Tax (Social Security e Medicare). Com a eleição S-Corp, apenas o salário W-2 do proprietário paga FICA; o restante retirado como distribuição K-1 de lucros fica completamente isento dessa alíquota.
O que é a exigência de 'Reasonable Salary' do IRS?
O IRS proíbe que proprietários de S-Corp retirem todo o lucro como distribuição para fugir do FICA. É obrigatório pagar a si mesmo um salário de mercado compatível com as funções desempenhadas. A maioria dos contadores e CPAs recomenda entre 40% e 60% do lucro líquido.
A partir de quanto de lucro costuma valer a pena virar S-Corp?
Na maioria dos estados americanos, a eleição para S-Corp começa a gerar economia líquida real a partir de $60.000 a $80.000 de lucro líquido anual. Em estados com taxas corporativas mais pesadas (como a Califórnia, que cobra um imposto de franquia mínimo de $800/ano mais 1,5% sobre o lucro da S-Corp), o breakeven costuma ficar acima de $75.000 a $85.000.
É grátis mesmo?
Sim. O site é mantido por anúncios, então você não paga nem precisa criar conta.
Funciona no celular?
Sim. A página se adapta à tela e não exige a instalação de aplicativos.