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Início / Calculadoras / Calculadora de Impostos RSU, ISO & Opções de Ações nos EUA (AMT e Ganhos)

Calculadora de Impostos RSU, ISO & Opções de Ações nos EUA (AMT e Ganhos)

A remuneração em ações e opções de compra (Equity Compensation) é a base dos pacotes salariais em big techs e startups nos Estados Unidos. No entanto, sua tributação é repleta de armadilhas fiscais que pegam milhares de profissionais de surpresa. Para quem recebe RSUs (Restricted Stock Units), o valor de mercado no momento do vesting é tributado como renda suplementar ordinária; o problema é que as empresas retêm por padrão apenas 22% federal na folha ('sell-to-cover'), deixando um enorme rombo fiscal (Under-withholding Shortfall) a ser pago no Form 1040 para quem está em faixas de 32%, 35% ou 37%. Já para quem possui ISOs (Incentive Stock Options), o exercício das opções não gera imposto de renda regular imediato, mas o spread entre o preço de exercício (strike) e o valor de mercado (FMV) entra no cálculo do temido AMT (Alternative Minimum Tax), podendo gerar contas de dezenas de milhares de dólares sobre lucros que ainda só existem no papel. Esta calculadora projeta seu imposto imediato no vesting ou exercício, calcula o risco de AMT, alerta sobre déficits de retenção e projeta o imposto sobre ganho de capital (Short-Term vs. Long-Term) no momento da venda das ações.

COMPENSAÇÃO EM AÇÕES & TECH EQUITY (EUA)

Calculadora de Impostos RSU, ISO & Opções de Ações (EUA)

Simule o imposto no vesting de RSUs, o cálculo do temido AMT no exercício de ISOs e o imposto sobre ganho de capital na venda das ações nos Estados Unidos.

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2Perfil Fiscal do Contribuinte nos EUA

Resultado Fiscal e Retorno Líquido

Lucro Líquido Final no Bolso
$67.647
Carga Tributária Efetiva Total:43.6%
⚠️ Déficit de Retenção (Shortfall Alert): $11.050

Atenção: A empresa retém apenas 22% federal por lei, mas sua faixa de IR é superior. Você precisará pagar a diferença de imposto na declaração anual ou fazer pagamentos trimestrais estimados para evitar multas!

Valor Bruto Total da Operação$120.000
Imposto Devido no Vesting / Exercício:-$40.443
Imposto sobre Ganho de Capital na Venda:-$11.911
Total Combinado de Impostos (Vesting + Venda)-$52.354

Como funciona

1

Selecione o tipo de ação ou plano de incentivo (RSU, ISO ou NSO).

2

Informe o número de ações, o preço de exercício (strike price, se aplicável) e o valor de mercado (FMV) no vesting/exercício.

3

Estipule o preço futuro de venda das ações e o tempo de posse (mais ou menos de 1 ano).

4

Ajuste sua faixa marginal de imposto de renda federal e o estado de residência nos EUA.

5

Analise o valor retido na folha, o déficit fiscal do vesting, a projeção do imposto AMT e o lucro líquido final no bolso.

Perguntas frequentes

Como as RSUs são tributadas nos EUA?

No dia em que as RSUs são liberadas (Vesting Date), o valor de mercado integral dessas ações é tratado pelo IRS como salário suplementar ordinário sujeito a imposto de renda federal, estadual e FICA (Medicare/Social Security). Na maioria dos casos, a corretora vende automaticamente parte das ações (sell-to-cover) para cobrir essa retenção.

Por que a retenção padrão de 22% em RSUs causa dívidas no IR?

A legislação fiscal americana obriga os empregadores a reterem uma taxa fixa de apenas 22% de imposto federal sobre salários suplementares até US$ 1 milhão. Profissionais de tech frequentemente se encontram nas faixas de 32%, 35% ou 37%, gerando uma defasagem de 10% a 15% que deve ser paga na declaração anual de abril, gerando multas por pagamento insuficiente se não houver planejamento.

O que é o AMT (Alternative Minimum Tax) nas ISOs?

Ao exercer opções ISOs em startups ou empresas privadas, você não paga imposto de renda regular naquele momento. Porém, o 'spread' (diferença entre o FMV atual e o que você pagou) é considerado renda pelo sistema de imposto paralelo do IRS (AMT). Isso pode gerar um imposto de 26% a 28% sobre um lucro não realizado.

O imposto AMT pago no exercício de ISOs pode ser recuperado?

Sim! O valor de AMT pago gera um crédito fiscal chamado Minimum Tax Credit (declarado no Form 8801). Esse crédito pode ser carregado para os anos fiscais seguintes indefinidamente para abater seu imposto de renda regular nos anos em que você vender as ações.

Qual a diferença entre alienação qualificada e desqualificada em ISOs?

Para usufruir das alíquotas preferenciais de ganho de capital de longo prazo (Qualifying Disposition), as ações devem ser mantidas por pelo menos 2 anos a partir da data de concessão (grant date) E por pelo menos 1 ano a partir da data de exercício. Caso venda antes disso, a operação é classificada como Disqualifying Disposition e o ganho é tributado a taxas ordinárias de salário.

A ferramenta é gratuita?

Sim. O site é mantido por anúncios, então você não paga nem precisa criar conta.

Funciona no celular?

Sim. A página se adapta à tela e não exige a instalação de aplicativos.