Calculadora de Backdoor Roth IRA & Regra Pro-Rata (Form 8606)
Descubra se você está bloqueado de contribuir diretamente para o Roth IRA, como fazer a conversão sem pagar multas e evite a temida armadilha fiscal da Regra Pro-Rata (IRC § 408(d)(2)).
11. Sua Renda e Status Fiscal
Usado pelo IRS para definir se você pode contribuir diretamente para o Roth
22. Contribuição e Saldos de IRA Pré-Existentes
Crucial para a Regra Pro-Rata: saldo total pré-imposto em 31 de dezembro
Reportada na Linha 14 do IRS Form 8606 mais recente
33. Alíquotas de Imposto de Renda
0% na Flórida/Texas/Washington; até 9%–13% na Califórnia/NY
Perfeito! Você não possui saldo pré-imposto em Traditional/SEP/SIMPLE IRAs. Sua conversão é 100% ISENTA DE IMPOSTO!
💡 Dica de Ouro: Como Zerar a Regra Pro-Rata?
Se você tem saldo em Traditional IRA que geraria imposto na conversão, faça um 'Reverse Rollover' transferindo todo o saldo pré-imposto para o plano 401(k) do seu empregador atual antes de 31 de dezembro. Planos 401(k) NÃO contam na agregação do Form 8606, zerando o imposto da sua conversão!
Como funciona
1
Informe seu status de declaração (Single, Married Filing Jointly) e sua renda MAGI.
2
Digite o valor da sua contribuição não-dedutÃvel para o Traditional IRA ($7.000 ou $8.000 com 50+ anos).
3
Informe o saldo total pré-imposto em contas Traditional, SEP e SIMPLE IRAs em 31 de dezembro.
4
Verifique a proporção não-tributável do Form 8606, o imposto devido na conversão e a estratégia de Reverse Rollover.
Perguntas frequentes
Quem precisa fazer o Backdoor Roth IRA?
Contribuintes com renda bruta ajustada modificada (MAGI) acima de $161.000 (solteiros) ou $240.000 (casados declarando em conjunto) são impedidos pelo IRS de fazer contribuições diretas para um Roth IRA. O Backdoor consiste em contribuir para um Traditional IRA sem dedução fiscal e convertê-lo em seguida para Roth.
O que é a temida Regra Pro-Rata (IRC § 408(d)(2))?
Ao fazer uma conversão para Roth, o IRS soma TODOS os seus saldos em contas Traditional, SEP e SIMPLE IRAs existentes em 31 de dezembro. Você não pode converter apenas os $7.000 pós-impostos; o IRS tributará uma proporção de acordo com a porcentagem de dinheiro pré-imposto que você possui.
Como o 'Reverse Rollover' zera o imposto da Regra Pro-Rata?
Planos de previdência da empresa, como 401(k) e 403(b), NÃO entram na agregação do Form 8606. Ao transferir (Reverse Rollover) seus saldos de Traditional IRA para o 401(k) da sua empresa antes de 31 de dezembro, seu saldo de IRA pré-imposto fica em zero, tornando a conversão do Backdoor Roth 100% livre de impostos.
O que é o Mega-Backdoor Roth?
É uma estratégia corporativa onde empregados utilizam contribuições voluntárias após impostos (After-Tax 401k) até o limite global do IRS § 415(c) ($69.000 a $70.000/ano) e realizam a conversão automática dentro do plano (In-Plan Roth Rollover) para acumular dezenas de milhares de dólares em patrimônio livre de impostos.
É grátis mesmo?
Sim. O site é mantido por anúncios, então você não paga nem precisa criar conta.
Funciona no celular?
Sim. A página se adapta à tela e não exige a instalação de aplicativos.